Кража бухгалтерских документов

Профессия АФЕРИСТ

Может, например, помочь аудиторская фирма. Она «подчистит» все документы и приведёт их в нормальное состояние. Но есть более простой способ. Компания может обратиться в фирму, которая за определенную сумму денег обещает решить проблему с чиновниками. Причём «спасатели» на устроенные ими же самими пожары или кражи обещают выдать соответствующие документы из госучреждений. Первый вариант решения проблемы, т.е.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Выданная милицией справка может вам понадобиться независимо от того, будете вы восстанавливать документы или нет. Если вы предъявите ее налоговикам, они не смогут оштрафовать вашу фирму по ст.120 Налогового кодекса за отсутствие первичных документов, счетов-фактур или регистров бухгалтерского учета. Пример 1. Налоговая инспекция провела в ЗАО «АБАВА» налоговую проверку. В ходе проверки налоговики обнаружили, что на фирме отсутствуют первичные документы за девять месяцев 2000 г.

Ревизор отказывается проводить ревизию в специально отведенном помещения и хочет забрать всю первичку домой или снять копии 07.09.2012 По какой статье можно привлечь недобросовестного продавца за кражу накладных и зарплатной ведомости? Накладные он выбрасывал для сокрытия размера товарооборота, а ведомости — чтобы подать иск о выплате 04.04.2013 СРОЧНО. ДВА СОТРУДНИКА ПОЛИЦИИ ПРЕДЪЯВИВ УДОСТОВЕРЕНИЯ ИЗЫМАЮТ ДОКУМЕНТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ.

Для этого они используют недостатки в документальном оформлении хозяйственных операций, в бухгалтерском учете и контроле производственного процесса В результате, они могут составлять такие обстоятельства при которых кражи собственности и имущества не приводят к недостач товарно-материальных ценностей и денежных средствв. Способы хищения, в том числе накопление излишков, которые не отражены в учете, запасов сырья, готовой продукции, товаров и денежных средств, а также способы маскировки преступных действий в многим х случаях связаны с уничтожением некоторых первичных учетных документов, внесением в документы поддельных записи. Кроме того, воры, как правило, ведут неофициальные записи Для выявления и предупреждения таких замаскированных хищений возникает необходимость выявления и исследования документов, учетных записей, материале ей финансового контролю. Поэтому работники правоохранительных органов (особенно следователи, оперативники) должны знать классификацию бухгалтерских документов и методы их исследования, методы фактического контроля хозяйственных операций В системе методов судебной бухгалтерии методы исследования документов занимают особое место в связи с обязательностью его применения при формировании доказательной базы в отдельных уголовных дел ва. Методы исследования документов отличаются по своему содержанию, формам осуществления, объектом, предметом и задачами исследования, кругом объектов проверки, сферой применения и другим признакам Формальная проверка или внешний осмотр документа, состоит из двух основных и последовательных этапов: анализа соблюдения установленной формы документа и детального изучения обязательных его реквизитов Нормативная проверка представляет собой глубокое изучение содержания отраженной в документе хозяйственной операции с точки зрения его соответствия действующим нормам, правилам и инструкциям Арифметическая проверка — это контроль за правильностью самых разнообразных подсчетов, сделанных при составлении конкретного бухгалтерского документа Счетная проверка позволяет выявить случаи хищений путем завышения резу ультатив в горизонтальных и вертикальных графах платежных ведомостей и других документов, неправильный подсчет процентного содержания сырья и продукции разных сортов и отходов в партиях товаров устанавливать размер причиненного ущербау. o в одном торговом центре документальная ревизия не установила каких-либо нарушений, но внимание оперативного работника привлек акт № 5 от 17072007 г на списание овощей, утративших свои качества, на с сумму — 3700,00 грн Акт составлен на бланке изготовленлено o в магазине осуществлялись кражи денежных средств Бухгалтерские документы начисления и выдачи оплаты труда сомнения не вы-зивалы по формальным, нормативных признаках Тогда оперативный работник начал проводить арифметические подсчеты по строкам и графам платежной ведомости и установил большие различия Арифметическая проверка позволила установить завышения итогов в графах \»всего начислено\» и \»к выдаче на руки\» в платежной ведомости Инициатор преступных действий — кассир, который был принят на работу за шесть месяцев до документальной проверки, и бухгалтер по оплате труда, вовлечен в преступную деятельность Документальная ревизия установила материальный ущерб в размере 23,0 тыс.

Ответственность за утрату, незаконное уничтожение документов

В случае отсутствия первичных документов руководитель организации создает комиссию по расследованию причин данной пропажи (в соответствии с пунктом 6.8 «Положения о документах и документообороте»). Форс-мажор. Если утрата документов наступила в результате экстремальных условий (стихийного бедствия, наводнения, пожара, взлома), то к расследованию обстоятельств данного дела привлекаются сотрудники следственных органов, государственного пожарного надзора, специалисты МЧС.

Кражу бухгалтерских документов необходимо доказать

Для этого она привлекла своего знакомого А. который баллонным ключом разбил правое переднее стекло своего автомобиля «Лада Приора». После этого он сообщил в полицию, что неизвестный разбил стекло его машины. В свою очередь, Ш. рассказала, что из машины были похищены бухгалтерские документы транспортной компании и ноутбук. Хотя ее предупредили об уголовной ответственности за ложный донос,

Эффективная защита товаров от краж как залог безопасности предприятий торговли

Кража может быть совершена и в присутствии потерпевшего, но незаметно для него (например, карманная кража). Кражей является изъятие имущества у спящего, пьяного, а также у лица, не способного осознавать преступный характер действий виновного в силу малолетнего возраста, психической болезни или иного болезненного состояния Кража может быть совершена в присутствии посторонних лиц, не осознающих происходящего, когда, например, виновный создает у окружающих впечатление правомерности своих действий. Хищение не перестает быть тайным, когда виновный действует на глазах родственников, знакомых, сослуживцев, рассчитывая на их молчаливое согласие, попустительство. Во всех случаях решающее значение для признания хищения тайным имеет оценка события преступления самим виновным.

Бухгалтерские документы были утрачены в результате кражи (пожара, наводнения и т. п. ). Допустимы ли в такой ситуации налоговые санкции?

Игнорирование требования налогового органа о представлении документов влечет ответственность, предусмотренную ст. 126 НК РФ. Налогоплательщику, в частности, придется заплатить штраф в размере 50 руб. за каждый непредставленный документ. А в отношении запрошенных, но непредставленных документов налоговый орган произведет выемку. На тот случай, когда по тем или иным причинам запрошенные налоговым органом документы представлены быть не могут, п.

Утеряна бухгалтерская документация, что делать? в Киеве

Но не все так просто. В законодательстве о финансовой отчетности и бухгалтерском учете вы не найдете четкого определения термина « бухгалтерская документация ». Есть лишь некоторое упоминание определения «бухгалтерские регистры», по сути, являющегося бухгалтерской документацией, но также есть и другое определение, такое как «первичные учетные документы». Так является ли первичная документация бухгалтерской или нет? Да является и вот по какой причине.

Схема 27. Бухгалтер инсценирует кражу документов и компьютеров

К примеру, бухгалтер может сказать, что документы были украдены из машины, когда он вез их в налоговую инспекцию. Он говорит, что «отлучился из салона на минутку купить сигарет». Если директор спросит, зачем вору понадобились бухгалтерские документы, бухгалтер отвечает:

«Наверное, он подумал, что в коробках какие-то ценности»

. Бухгалтер полагает, что после того, как бухгалтерская информация будет утрачена, восстановить сомнительные факты из его деятельности будет очень сложно, и он сможет избежать ответственности.

Поэтому в состав комиссии могут вхо­дить, помимо сотрудников административ­ного, финансового отдела, службы охраны труда, техники безопасности и других отделов фирмы, представители следственных органов, охраны и государственного по­жарного надзора. Результаты работы комиссии оформля­ют специальным актом. В нем должны быть указаны причины утраты или гибели под­линников документов фирмы и их пере­чень.

Утеря первичной документации организации

Даже если у них удастся получить не все документы, фирма будет иметь подтверждение (запросы к контрагентам), что она предприняла все необходимые меры для восстановления утраченной первички. Часть документов может быть запрошена в налоговой инспекции и в обслуживающих банках.

У налоговиков можно получить копии сданных отчетов и деклараций (образец запроса см. ниже). Банк может представить выписки по проведенным операциям по расчетному счету и копии платежных поручений. Фирме также необходимо получить акты или справки из госорганов, подтверждающие происшествие.

Что делать, если бухгалтерские документы утеряны

Закон о бухгалтерском учете и финансовой отчетности вообще не дает определения термина «бухгалтерские документы». Упоминается только термин «бухгалтерские регистры», которые и являются в прямом понимании «бухгалтерским документом». Но тут есть еще одно определение — «первичные учетные документы». Возникает вопрос: является ли первичный документ бухгалтерским? Можно сказать однозначно — да, является.